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发行人前身是2013年12月25日由广东建科（事业单位）改制设立的广东建科（全民所有）。2013年5月6日，广东建科（事业单位）召开院党政联席会议，会上一致同意进行院转企改制。2013年5月13日，广东建科（事业单位）向广东建工上报《关于我院及下属事业单位转企改制的请示》（粤建研[2013]57号），拟将广东建科（事业单位）及下属所有企事业单位资产从广东省财政厅划出，划入广东建工，纳入国有资产监督管理体系进行管理，同时广东建科（事业单位）及下属广东建科建筑工程质量检测中心从事业单位转企改制为广东建工全资子公司。2013年5月27日，广东建工向广东建科（事业单位）下发《关于广东省建筑科学研究院及下属事业单位转企改制的批复》（粤建集[2013]162号），原则同意广东建科（事业单位）由事业单位转制为广东建工全资子公司的初步方案和工作计划。2013年7月26日，广东建工分别向广东省机构编制委员会办公室和广东省国资委上报《关于我集团所属广东省建筑科学研究院和广东建科建筑工程质量检测中心两家事业单位转为企业的请示》（粤建集[2013]261号）和《关于我集团所属广东省建筑科学研究院和广东建科建筑工程质量检测中心两家事业单位转为企业的请示》（粤建集[2013]262号），广东建工请广东省机构编制委员会办公室和省国资委分别对广东建科（事业单位）转为企业予以批复。2013年11月1日，广东省机构编制委员会办公室下发《关于广东省建筑科学研究院、广东建科建筑工程质量检测中心转企改制的函》（粤机编办[2013]272号），同意广东建科（事业单位）转企改制。2013年12月5日，广东省国资委出具《企业产权登记表》，其显示广东建科（全民所有）登记为广东建工的二级企业（全民所有制企业），注册资本金16,376万元。2013年12月10日，广东建工向广东建科（事业单位）下发《关于广东省建筑科学研究院、广东建科建筑工程质量检测中心事业单位转为企业的通知》（粤建集[2013]441号），同意广东建科（事业单位）转企改制。2013年12月25日，广东建科（事业单位）在广东省工商行政管理局办理了设立登记手续，领取了《企业法人营业执照》，企业名称：广东省建筑科学研究院，注册号：440000000103878，注册资金：16,376万元，经济性质：全民所有制。广东建科（全民所有）转企改制时未取得科技主管部门、国资主管部门的批准，同时未履行资产清查、财务审计、资产评估等程序。针对前述问题，发行人于2021年聘请广东安勤会计师事务所有限公司和广东腾联资产评估有限公司补充履行了资产清查、财务审计、资产评估等程序。2021年3月10日，广东安勤会计师事务所有限公司出具穗安勤审字[2021]C025号《广东省建筑科学研究院清产核资专项审计报告》，截至2013年12月31日，广东建科（事业单位）的净资产为349,217,165.34元。2021年3月12日，广东腾联资产评估有限公司出具粤腾联评字[2021]第009号《广东省建筑科学研究院转企改制涉及其净资产资产评估报告书》，采用资产基础法评估计算，截至2013年12月31日，广东建科（事业单位）经评估的净资产为755,414,560.83元。发行人将上述整改措施上报广东建工，并由广东建工上报广东省国资委。2021年5月13日，广东省国资委向广东省人民政府上报《关于广东建科院事业单位转企改制合法合规性问题的请示》（粤国资资本[2021]7号），认为广东建科（事业单位）转企改制整体合法合规，未发现国有资产流失的情况，国有产权不存在重大纠纷或潜在重大纠纷，提请广东省人民政府对广东建科（事业单位）整体合法合规性问题出具意见。2021年6月18日，广东省人民政府出具了《广东省人民政府关于省建科院事业单位转企改制合法合规问题的批复》（粤府函[2021]123号），同意广东省国资委的意见，确认广东建科（事业单位）转企改制整体合法合规，未发现国有资产流失情况，国有产权不存在重大纠纷或潜在重大纠纷。2014年10月13日，广东建科（全民所有）召开党政联席会议，同意广东建科（全民所有）改制为股份有限公司，改制后的公司名称为“广东省建筑科学研究院（集团）股份有限公司”。2014年10月27日，广东建科（全民所有）召开党政联席会议，审议通过了广东建科（全民所有）的改制方案、职工安置方案、土地资产处置方案及债权债务处置方案等事项，并同意将以上事项和方案提交广东建工。2014年10月21日，广东建工下发《关于省建科院改制上市相关问题的批复》（粤建集[2014]440号），同意广东建科（全民所有）分步改制为股份有限公司的方案，即先改为100%国有股权的股份公司，随后再分步进行员工持股及战略投资人的引入等工作成为混合所有制股份公司。改制后的名称为“广东省建筑科学研究院（集团）股份有限公司”（以工商核定为准）。2014年11月3日，广东建工召开董事会会议，审议并通过了广东建科（全民所有）改制方案、职工安置方案、土地资产处置方案、《广东省建筑科学研究院集团股份有限公司章程（草案）》等本次改制相关文件，同意由广东建工与机械施工公司按照改制方案共同发起设立股份有限公司。2014年11月20日，广东建工召开董事会会议并作出决议，同意以截至2014年6月30日止、经评估的广东建科（全民所有）净资产86,627.34万元作为出资，机械施工公司以现金50万元作为出资，合计出资86,677.34万元，按1:0.2654的折股比例折股为23,000万股；并同意将广东建科（全民所有）改制方案和国有股权管理方案报省国资委审批。2014年11月7日，机械施工公司股东广东建工作出股东决定，同意机械施工公司以现金出资50万元、按一定比例折股，广东建工以经资产评估机构评估确定的广东建科（全民所有）净资产出资、按相同比例折股，共同发起设立股份有限公司并认缴其股份，出资额溢价部分计入股份有限公司的资本公积。2014年11月18日，广东建科（全民所有）召开第六届第一次职工代表大会，审议通过了《股份制改造方案》《改制职工安置方案》等。2014年12月2日，广东省国资委下发《关于对广东省建筑科学研究院进行股份制改造的批复》（粤国资函[2014]1016号），同意广东建工对广东建科（全民所有）进行股份制改造的方案。2014年12月4日，广东建工下发《关于对广东省建筑科学研究院进行股份制改造的批复》（粤建集[2014]530号），同意广东建科（全民所有）进行股份制改造的方案。2014年12月5日广东省国资委作出《关于广东省建筑科学研究院集团股份有限公司（筹）国有股权管理方案的批复》（粤国资函[2014]1028号），同意广东省建筑科学研究院集团股份有限公司（筹）的国有股权管理方案，股份公司总股本23,000万股，其中广东建工持有22,986.7324万股（SS），占总股本99.94%，股份性质为国有法人股，机械施工公司持有13.2676万股（SS），占总股本0.06%，股份性质为国有法人股。2014年12月8日，广东建工下发《关于广东省建筑科学研究院集团股份有限公司（筹）国有股权管理方案的批复》（粤建集[2014]533号），同意广东省建筑科学研究院集团股份有限公司（筹）的国有股权管理方案。广东建工以截至2014年6月30日、经评估的广东省建筑科学研究院净资产86,627.34万元作为出资，机械施工公司以现金50万元作为出资，合计出资86,677.34万元，按1:0.2654的折股比例折股，即股份公司总股本23,000万股，其中广东建工持有22,986.7324万股，占总股本99.94%，股份性质为国有法人股，机械施工公司持有13.2676万股，占总股本0.06%，股份性质为国有法人股。2015年3月27日，广东省人力资源和社会保障厅下发《关于广东省建筑科学研究院职工安置方案审核意见的函》（粤人社函[2015]706号），原则同意广东建科（全民所有）的职工安置方案。2014年11月20日，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具广会专字[2014]G14038600018号《清产核资专项审计报告》，截至2014年6月30日，广东建科（全民所有）（合并）经审计的资产总额为790,236,438.04元，负债总额为179,712,397.76元，净资产为610,524,040.28元。2014年11月20日，广东中联羊城资产评估有限公司出具中联羊城评字[2014]第XHGQB0309号《广东省建筑科学研究院拟股份制改造涉及其净资产资产评估报告书》，采用资产基础法评估计算，截至2014年6月30日，广东建科（全民所有）评估的资产总额为99,473.9395万元，负债总额为12,846.6016万元，净资产为86,627.3379万元。该评估报告已于2014年11月24日经广东建工备案。2021年11月26日，立信会计师事务所出具了《广东省建筑科学研究院集团股份有限公司2013年至2021年9月注册资本实收情况的复核报告》，对发行人设立时的验资报告进行了复核。2014年11月21日，广东建工与机械施工公司签订了《发起人协议》，就发起设立广东建科相关的发起人、公司名称、住所、宗旨、经营范围、经营期限、设立的方式、组织形式、出资、注册资本、发起人的权利和义务、股东大会和董事会、监事会、经营管理机构、股份公司财务会计和税务等内容进行了约定。2014年12月8日，广东建科召开创立大会暨第一次股东大会，通过了《关于发起设立广东省建筑科学研究院集团股份有限公司的议案》和《广东省建筑科学研究院集团股份有限公司章程（草案）》，同时选举产生了第一届董事会和第一届监事会。2014年12月16日，广东建科在广东省工商行政管理局办理了设立登记手续，领取了《营业执照》，注册号为440000000103878，注册资本为23,000万元。2014年12月30日，广东省国资委出具《企业产权登记表（变动）》，广东建科为广东建工二级企业，组织形式为股份有限公司，注册资本金23,000万元，其中，广东建工实缴注册资本22,986.7324万元，占总股本99.94%；机械施工公司实缴注册资本13.2676万元，占总股本0.06%。2015年4月22日，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具广会验字[2015]G15014240013号《验资报告》对广东建科的注册资本进行了审验，确认截至2015年3月25日止，广东建科已收到全体股东缴纳的资金人民币866,773,378.94元，其中计入注册资本人民币230,000,000.00元，计入资本公积人民币636,773,378.94元。发行人设立时资产评估项目仅经广东建工盖章确认，未按规定履行广东省国资委的备案手续。除设立时资产评估未按规定履行广东省国资委的备案手续外，发行人设立的程序、资格、条件、方式等符合当时相关法律、法规及规范性文件的规定。2020年3月2日，广东中广信资产评估有限公司出具《关于对（中联羊城评字【2014】第XHGQB0309号）评估复核报告》（中广信评复报字[2020]第001号），认为发行人转企改制时的《广东省建筑科学研究院拟股份制改造涉及其净资产资产评估报告书》（中联羊城评字[2014]第XHGQB0309号）的评估结论合理公允。2020年7月14日，广东省国资委出具了《关于广东省建筑科学研究院集团股份有限公司国有股东标识管理的批复》，同意广东建工持有发行人23,096.7324万股，占总股本的73.58%，股权性质为国有法人股（SS）；广东省粤科金融集团有限公司持有1,570万股，占总股本的5%，股权性质为国有法人股（SS）；省机械持有13.2676万股，占总股本的0.04%，股权性质为国有法人股（SS）。虽然发行人设立时存在资产评估未按规定履行广东省国资委的备案手续的情况，但发行人已经就设立时的资产评估报告进行了评估复核并取得了广东省国资委对国有股东标识管理的批复，因此发行人设立时未按规定履行广东省国资委的备案手续的瑕疵已得到弥补，不存在纠纷或者被处罚风险，前述情况不会对本次发行上市构成实质性法律障碍。 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